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[]【北京】2019房企个税大改与社保转嫁税务后的应对措施、人资筹划及稽查应对培训(2019年3月2日)

查看: | 2019-01-10 14:39:59|发布者:

摘要:2018年8月31日,2018第9号主席令颁布,新个税对劳动性所得实行综合征税。优化调整了税率结构,将综合所得基本减除费用标准,即通常所说的起征点

个税大改培训:2019房企个税大改与社保转嫁税务后的应对措施、人资筹划及稽查应对培训

  【课程背景】

  2018年8月31日,2018第9号主席令颁布,新个税对劳动性所得实行综合征税。优化调整了税率结构,将综合所得基本减除费用标准,即通常所说的起征点,提高到5000元/月(6万元/年),设立专项附加扣除,并增加反避税条款,朝着建立综合与分类相结合的个税制度目标迈出重要一步。

  2018年 3月 21日,中央印发《深化党和国家机构改革方案》,明确提出:将各项社会保险费交由税务部门统一征收。2018年7月20号,国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》,明确从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。这意味着,与实际收入相挂钩的个人所得税与社保缴费将走向统一,困扰多年的企业欠缴社保的问题也有望迎刃而解。通过税务部门征收之后征缴的强制性会更强,能够有效避免欠缴、逃缴等行为,从长期来看,也能增加员工个人的领取待遇。这一重大变革,那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业要小心了!

  纳税人原有的一些筹划及避税思路将面临更大的风险!哪些筹划方法还可以用?哪些已列入税务机关重点监管范围?税局如何监管?企业实际使用这些方法的时候要如何做才能最大程度的降低风险?这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。

  【课程亮点:创新、有效、实操】

  本课程回顾过去、立足当下、展望未来,创新风险防范措施,在依法合规的前提下,采取两大核心手段和四大关键策略,不但解决个税和社保自身问题,而且对个税和社保进行联动管理,针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设计,打造降风险、促合规、保效益的企业经营模式和薪酬体系。

  【专家导师】

  刘老师:曾任正商地产、美都实业等地产集团人力资源总监、总裁助理等职务。拥有丰富的管理实战、战略设计、规划落地操作经验。曾主 持多家大中型企业人力资源体系重构,合伙人体系搭建及人 才分流落地工作。

  2015年开始服务某北京地产集团,克服业务单一、投资分散、人员焕散等困难。到2018年,已经形成主营业务突出,投资优势明显,人才团队扎实的良好企业格局。企业也由原来年亏损近亿元,到2018年主营业务收入近10亿元,净利近2亿元。

  2017年开始服务某企业集团,由以代理销售为主,到目前布局涉及生产、研发、产业园建设、人才服务、院士工作站等优势业务的防水龙头企业。

  备注:刘老师可以协助房企用工模式转型落地!不省钱,不收钱!

  赵老师:历任多家房企人力资源总监,财务总监等职位,中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师,四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授。

  多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研,长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。

  授课风格:从管理和决策的视角阐释和应用财税管理,注重实际问题的解决思路,为企业提供解决方案;案例教学,紧贴实际工作,今天学习,明天应用,真正授人以渔;授课诙谐幽默,用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来,课堂气氛好,互动性强;将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享,学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

  【培训内容】

  第一部分:社保改革落地及案例分析

  一、社保改革的政策背景

  1、社保税管

  2、社保税管,是在什么背景下产生的?

  3、企业的社保合规现状

  4、营商迎来全新规则时代

  5、劳务所得的发票处理

  6、社保税管,是一盘什么样的棋?

  二、社税改革的主体影响

  1、社保税管对不同主体的影响

  2、基于收入·社保·完税的合规时代

  3、企业面临更大经营压力

  4、税务主要稽查四个方面

  三、组织模式新趋势

  1、各企业组织变革趋势

  2、企业小微化的政策利好

  3、各种所得的税费规则

  4、新政策+互联网给组织带来的变化

  5、用工和激励模式的大变革

  6、对合伙人组织的一些思考

  7、合伙人机制与股权激励本质区别

  四、落地实操与行业案例

  1、合伙企业服务整体解决方案

  2、企业社会化用工服务项目实施方案

  3、某房地产企业公司合伙人机制设计

  4、某房企合伙人机制及互联网内部创业用工设计

  5、商业地产公司合伙人机制设计

  第二部分:个税改革与社保移交对房地产建筑建安企业影响

  一、个税改革与社保移交的背景

  1、个人收入分配体制的改革

  2、税收征收管理体制的改革

  3、功能强大的税务机关大数据监管

  4、“建筑劳务资质取消试点”、“建筑用工实名制”下的财税痛点

  二、2019年个税大改要点解析

  1、明确纳税人概念、严格纳税人标准

  2、四项所得综合征税、六项所得单独征税

  3、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费计税收入确认特殊规定

  4、综合所得按月或按次预扣税款、年终汇算清缴

  5、提高基本费用扣除标准、不再扣除附加减除费用

  6、增加六大专项附加扣除项目

  (1)子女教育

  (2)继续教育

  (3)大病医疗

  (4)住房贷款利息

  (5)住房租金

  (6)赡养老人支出

  7、调整税率表结构、减轻低收入群体税负

  8、提高税率级距、降低经营所得税负

  9、增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠

  10、扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息

  三、房地产建安企业职工薪酬个税问题实操解决方案

  1、房地产建安企业用工方式选择

  (1)劳动合同

  (2)劳务合同

  (3)经济合同

  2、房地产建安企业职工的范畴与职工薪酬的组成

  (1)“职工”包括的三类人员

  (2)会计准则对“职工薪酬”范围的界定

  3、房地产建安企业福利性补贴的财税处理

  (1)通讯补贴

  (2)交通补贴(含私车公用)

  (3)住房补贴

  (4)取暖补贴

  4、解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

  5、房地产建安企业集团和国有企业特殊问题

  (1)异地工资和社保(含两处工资)

  (2)提前退休和内部退养

  (3)向离退休人员发放补贴

  6、房地产建安企业雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

  7、雇佣残疾人员的财税管理

  8、单位为员工购置财产的财税处理

  9、“研发费用”里的“职工薪酬”

  10、企业改组改制中的个税处理

  11、科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理

  12、建筑安装业的个人所得税

  13、代扣代缴个税手续费的财税处理

  14、个人公益性捐赠的税收优惠

  15、个税大改后的免税项目

  16、个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从

  四、企业社保合规职责履行与员工利益保障

  1、“五险一金”的缴费基数

  (1)基本社会保险

  (2)住房公积金

  2、职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对

  3、成都市社保缴费比例分析

  4、补充保险的缴费基数和缴费比例

  (1)补充养老保险

  (2)补充医疗保险

  5、商业保险的税收优惠及利用

  (1)商业健康保险

  (2)商业养老保险

  6、社会保险费申报缴纳管理

  五、房地产建安企业个税与社保的联动管理

  1、薪酬高低对社保和所得税的影响分析

  2、做好个税与社保联动管理的核心手段是“转化”

  (如何合法合规地守住企业、老板和个人的“钱包”)

  3、房地产建安行业税务机关为个人代开发票的财税处理

  4、房地产企业“社保”、“个税”、“企业所得税”和“土地增值税”等“综合税费零界值控税”解决方案与案例分析

  六、《自然人税收管理办法》要点解读

  七、“金三”个人所得税扣缴系统重大升级

  第三部分:用工模式新趋势分析

  一、社税改革的政策背景解析

  1、社税新政解读;

  2、社税新政制订背景分析;

  3、企业社税合规趋势分析;

  4、我国营商规则发展方向;

  5、社税新政的战略意图分析。

  二、社税改革的主体影响

  1、社税新政对企业成本与个人收入的影响;

  2、社税新政的企业压力测算;

  3、社税新政下的征缴与稽查逻辑;

  4、社税新政下的企业利好方面。

  三、企业用工模式发展新趋势

  1、国内知名企业的架构调整原因解读;

  2、国内用工模式发展历程及政策背景回顾;

  3、互联网及数字驱动的组织模式前景分析;

  4、灵活用工模式的前景分析;

  5、合伙人模式的前景分析;

  6、企业组织模式与用工模式变革的制约因素分析;

  7、用工关系转换带来的法律与财务事务调整。

  四、落地实操流程与经济测算

  1、落地总流程说明;

  2、分步操作与关键节点;

  3、文件模板与合同协议讲解;

  4、各用工模式经济测算。

  【课程说明】

  【组织机构】中房商学院

  【时间地点】2019年3月2日-3日 北京(详见报到通知)

  【培训费用】4500元/人(含培训费、资料费)食宿代订,费用自理

  【联 系 人】齐老师 18810861546(同微信)18710029617 QQ:847175087

  【官方网站】http://www.zhongfang.org.cn

  中房商学院旗下服务现有中房培训、中房内训、中房网络大学、中房顾问、中房猎头、中房咨询、中房考察、中房BIM、中房俱乐部等。业务范围包括房地产管理咨询、顾问、公开课、企业内训,项目考察,人才服务等。内容涵盖工程项目、营销策划、设计、成本、招商、运营、物业管理、财务税法、人力资源、战略管理等住宅地产、商业地产和产业地产全产业链各个模块。

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