[]税务管理培训：房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点剖析

　　【课程背景】

　　2018年有关国地税合并的改革牵动全国八十万税务人的心!

　　个税修法与明星“阴阳合同”税案查处更是全国人民茶余饭后的热话题，几乎刷爆所有微信网络。

　　金税三期系统数据控税在全国的铺开，国家税务总局“打虚打骗”三年专项部署与展开整治，企业难逃税务稽查的难关，必将面临逃税和账务凭证造假的高额处罚成本。

　　企业账上多年遗留下来的一些疑难杂症，尤其是关联交易涉税问题必须在跨区稽查进场之前，进行全面清理和合法化解，否则，企业将面临税务稽查严打风险。

　　自2019年1月1日起，企业社会保险费用由税务局征收，企业的社会保险费用痛点在哪里，如何进行化解?

　　一年一度的汇缴纳税申报实务中难点如何突破?

　　为此，特举办房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点高级研讨会，欢迎广大学员参加。

　　【课程对象】

　　本期培训内容适应房地产企业老板、财务高管、业务主管等各类人员。

　　【金牌讲师】

　　蔡老师：税务法学专家，国家税务总局讲师团名师成员。现任国家税务总局福建税务培训学校副校长，高级培训师、中国注册会计师、中国注册税务师、注册高级纳税筹划师，融知识性、实践性、专业性于一身，常年活跃在国家税务系统培训第一线，教学、培训效果受到广泛赞誉。

　　【课程大纲】

　　第一部分 痛点：企业“社保基数”与“发票打虚”

　　一、痛点1：社保基数

　　(一)国地税合并后，有关社保费用的痛点

　　(二)用工单位不买社会保险的两种用工情况分析

　　(三)依法降低企业社会保险费用的方案设计

　　二、痛点2：虚开发票

　　(一)企业税前扣除凭证的分类及实务操作应用案例

　　(二)企业跨年度发票的处理

　　(三)增值税发票开具的时间点：纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票

　　(四)采用查账征收企业所得税的企业已经发生的成本支出，很难取得发票的4种处理技巧

　　(五)税前扣除凭证遵循“三性原则”和“四流合一”的实务操作

　　(六)小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的处理

　　(七)增值税发票开具的关键要件：发票开具与合同相匹配

　　(八)善意取得虚开发票和走逃失联企业发票的增值税和企业所得税处理

　　第二部分 热点：个税修法与阴阳合同

　　一、热点1：个税修法后企业负担增加了吗?

　　(一)个税修法主要内容分析与扣除细则案例解析

　　(二)新《个人所得税法》下的个人所得税实务

　　(三)实务演练：2018年第四季度个税咋计算

　　(四)个税修法后的节税方案设计

　　二、热点2：范冰冰“阴阳合同”税案的警示

　　第三部分 赌点：“企业往来”问题账目与土地“争执税”

　　一、赌点1：“企业往来”问题账目

　　(一)中介垫资注册公司抽逃注册资金遗留下的“其他应收款”的税务风险

　　(二)公司账上长期挂“其他应收款--股东”的税务风险

　　(三)企业账上历史遗留的“应收账款”和“应付账款”

　　(四)建筑企业营改增前母公司中标自公司施工，母公司转移利润给子公司遗留下来的“其他应收款”和“其他应付款”

　　(五)公司作出利润分配方案未支付股东利润和公司借股东资金遗留的“其他应付款”的税务风险

　　(六)营改增前支付税点购买发票做成本，没有资金流账上遗留下的“其他应付款”的税务风险

　　(七)营改增前，企业隐瞒收入在账上长期挂“其他应付款”的税务风险

　　(八)企业账上超过三年的“其他应付款”或“应付账款”的税务风险

　　(九)关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”的涉税务风险

　　(十)生产和销售企业“账实不符或库存不实”的税务风险规避方案设计

　　二、赌点2：土地增值税争议

　　第四部分 难点： 房地产企业预缴与汇算清缴

　　一、难点1：预缴：季度申报表的修改对房企所得税预缴有什么影响

　　二、难点2：汇缴：收入、成本、费用确认

　　三、难点3：关联交易涉税风险的化解

　　第五部分 盲点 ：房地产企业增值税与财行税实务税收盲区

　　一、盲点1：房地产企业增值税税收筹划空间

　　二、盲点2：房地产企业财行税税收忽视

　　税务管理培训：房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点剖析;

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