税务管理培训:房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点剖析
【课程背景】 2018年有关国地税合并的改革牵动全国八十万税务人的心! 个税修法与明星“阴阳合同”税案查处更是全国人民茶余饭后的热话题,几乎刷爆所有微信网络。 金税三期系统数据控税在全国的铺开,国家税务总局“打虚打骗”三年专项部署与展开整治,企业难逃税务稽查的难关,必将面临逃税和账务凭证造假的高额处罚成本。 企业账上多年遗留下来的一些疑难杂症,尤其是关联交易涉税问题必须在跨区稽查进场之前,进行全面清理和合法化解,否则,企业将面临税务稽查严打风险。 自2019年1月1日起,企业社会保险费用由税务局征收,企业的社会保险费用痛点在哪里,如何进行化解? 一年一度的汇缴纳税申报实务中难点如何突破? 为此,特举办房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点高级研讨会,欢迎广大学员参加。 【课程对象】 本期培训内容适应房地产企业老板、财务高管、业务主管等各类人员。 【金牌讲师】 蔡老师:税务法学专家,国家税务总局讲师团名师成员。现任国家税务总局福建税务培训学校副校长,高级培训师、中国注册会计师、中国注册税务师、注册高级纳税筹划师,融知识性、实践性、专业性于一身,常年活跃在国家税务系统培训第一线,教学、培训效果受到广泛赞誉。 【课程大纲】 第一部分 痛点:企业“社保基数”与“发票打虚” 一、痛点1:社保基数 (一)国地税合并后,有关社保费用的痛点 (二)用工单位不买社会保险的两种用工情况分析 (三)依法降低企业社会保险费用的方案设计 二、痛点2:虚开发票 (一)企业税前扣除凭证的分类及实务操作应用案例 (二)企业跨年度发票的处理 (三)增值税发票开具的时间点:纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票 (四)采用查账征收企业所得税的企业已经发生的成本支出,很难取得发票的4种处理技巧 (五)税前扣除凭证遵循“三性原则”和“四流合一”的实务操作 (六)小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的处理 (七)增值税发票开具的关键要件:发票开具与合同相匹配 (八)善意取得虚开发票和走逃失联企业发票的增值税和企业所得税处理 第二部分 热点:个税修法与阴阳合同 一、热点1:个税修法后企业负担增加了吗? (一)个税修法主要内容分析与扣除细则案例解析 (二)新《个人所得税法》下的个人所得税实务 (三)实务演练:2018年第四季度个税咋计算 (四)个税修法后的节税方案设计 二、热点2:范冰冰“阴阳合同”税案的警示 第三部分 赌点:“企业往来”问题账目与土地“争执税” 一、赌点1:“企业往来”问题账目 (一)中介垫资注册公司抽逃注册资金遗留下的“其他应收款”的税务风险 (二)公司账上长期挂“其他应收款--股东”的税务风险 (三)企业账上历史遗留的“应收账款”和“应付账款” (四)建筑企业营改增前母公司中标自公司施工,母公司转移利润给子公司遗留下来的“其他应收款”和“其他应付款” (五)公司作出利润分配方案未支付股东利润和公司借股东资金遗留的“其他应付款”的税务风险 (六)营改增前支付税点购买发票做成本,没有资金流账上遗留下的“其他应付款”的税务风险 (七)营改增前,企业隐瞒收入在账上长期挂“其他应付款”的税务风险 (八)企业账上超过三年的“其他应付款”或“应付账款”的税务风险 (九)关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”的涉税务风险 (十)生产和销售企业“账实不符或库存不实”的税务风险规避方案设计 二、赌点2:土地增值税争议 第四部分 难点: 房地产企业预缴与汇算清缴 一、难点1:预缴:季度申报表的修改对房企所得税预缴有什么影响 二、难点2:汇缴:收入、成本、费用确认 三、难点3:关联交易涉税风险的化解 第五部分 盲点 :房地产企业增值税与财行税实务税收盲区 一、盲点1:房地产企业增值税税收筹划空间 二、盲点2:房地产企业财行税税收忽视 税务管理培训:房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点剖析; 【联 系 人】陈老师13220116135 、18301562532(微信同号) 【电子邮箱】2113220432@qq.com ![]() 除非注明,文章均为 中房商学院 原创,本文地址:http://www.zhongfang.org.cn/index.php?m=content&c=index&a=show&catid=91&id=9324 |
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