[]【成都】房企项目开发纳税筹划及税收风险规避培训(10月25日)

房地产培训：房企项目开发纳税筹划及税收风险规避培训

　　【课程背景】

　　房地产培训：房地产企业项目开发纳税筹划及税收风险规避培训，即从房地产企业的设立、土地取得、转让土地使用权，项目施工建设环节、预售环节直到项目清盘等全过程，为您全景展现相关的业务内容，不仅详细讲解有关的税务处理及其规定，还对不同处理方式的税负做了详尽的比较和相应的筹划，从根源上和业务流程上控制涉税风险，深度解析税务稽查重点与方向。房地产及建筑安装行业作为税务专项检查的“指令性检查行业”，2013年应该如何应对稽查?，本课程从“实战”的角度，让学员学会如何“解决涉税疑难，创造税务利润”。

　　【课程对象】

　　房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

　　【讲师介绍】

　　王老师，中房商学院房地产培训网高级顾问，会计师、注册税务师，某税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、财税咨询公司答疑专家，中房商学院培训师。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长税务风险评估与税收成本控制。

　　【课程大纲】

　　第一部分：房地产项目清盘清算注销阶段纳税答疑

　　1、房地产行业完工标准如何规定，对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响?

　　2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异?

　　3、土地增值税确认收入时金额如何确定?

　　4、各种不同的税种对票据的具体要求有哪些不同?合法有效的票据主要包括哪些内容?

　　5、清算后再转让房地产成本如何确定?

　　5、土增税清算时利息如何计算?企业所得税、营业税等方面又有何不同?

　　6、是否达到条件就必须进行清算，能否规避?

　　7、清算年度造成企业亏损能否办理退税?

　　8、强制清算以后，又发生大量成本的情况下，如何税收处理?

　　第二部分：房地产项目筹建立项阶段的纳税答疑

　　一、涉税风险构成

　　1、涉税风险简介

　　2、税收风险的预测和控制以及预警值的建立

　　3、涉税风险案例分析

　　二、土地取得方式涉及的纳税答疑

　　1、招拍挂方式取得土地的纳税答疑

　　2、转让方式取得土地的纳税答疑

　　3、合并、分立等企业重组方式取得土地的纳税答疑

　　4、合作建房方式取得土地的纳税答疑

　　三、筹建立项阶段的税收筹划空间

　　1、开发主体确定的筹划：开发主体的涉税差异与选择;

　　2、土地取得方式的筹划：土地合作开发税收筹划空间何在;股权合作开发需要关注的财税问题;

　　3、开发模式的筹划：自行开发、合作建房、集资建房、受托开发涉税方面有何差异?

　　四、分支机构涉税问题

　　1、民法和税法对于分支机构确认的差异;

　　2、总分支机构纳税案例分析;

　　3、房地产业、建筑业、售楼公司分支机构管辖权之争映射出的发票使用风险

　　第三部分：房地产项目销售运营阶段纳税答疑

　　1、预售收入可否作为“三费”的计算基数?预售收入在预交申报表、年度申报表的技巧;

　　2、营业税、企业所得税、土地增值税等不同税种对收入确认的差异分析;

　　3、股权转让、赠与的税收风险分析;

　　4、拆迁还建的会计处理与税收处理的差异分析;

　　5、不同模式下“买一送一”的税收负担解析;

　　6、分期收款销售商品房的会计处理以及申报表的填报技巧;

　　7、售后回购业务的会计处理与税收案例分析;

　　8、售后回租业务的会计处理与税收案例分析;

　　9、精装修房屋的税收分析，解读兼营、混合销售行为的区别;

　　10、价外费用在不同税种的税收待遇解析;

　　11、开发商品自用与销售的利弊分析;

　　12、项目转让与股权转让税收利益最大化?

　　13、车库涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、房产税等差异分析

　　14、房地产开发企业财产损失的处理技巧

　　15、在建项目整体转让能根据转让收入扣除土地成本或开发成本的差额计税吗?16、销售退回的佣金如何税前扣除;

　　第四部分：房地产项目开发建设阶段纳税答疑

　　1、开发成本核算内容涉税收分析;

　　2、关联方无息信贷的税收风险;

　　3、委托贷款、转贷、统借统还的税收分析;

　　4、如何设定利息费用的上限;

　　5、资本弱化相关的涉税分析;

　　6、利息费用资本化和费用化对所得税和土地增值税的影响差异;

　　7、费用归集对企业所得税与土地增值税的差异分析;

　　8、计税成本与会计成本的差异分析;

　　9、发票常见问题举例分析，企税和土增就发票不同待遇的差异;

　　10、售楼部相关费用归集对所得税、土增税影响

　　第五部分：2013年房地产企业税务稽查主要环节常见问题纠正与风险规避

　　一、涉税资料稽查问题认定及重点注意环节

　　二、房地产企业资产类项目稽查要点及重点注意环节

　　三、企业负债类项目稽查要点及重点注意环节

　　四、房地产企业利润稽查要点及注意重点环节

　　1、主营业务收入与其它相关收入检查内容与环节

　　2、主营业务成本检查内容与环节

　　3、主营业务税金及附加检查内容与环节

　　4、主营业务利润检查内容与环节

　　5、费用检查内容与环节

　　6、营业外收支检查内容与环节

　　7、利润总额检查内容与环节

　　【课程说明】

　　[组织机构]：中房商学院 中房博越

　　[时间地点]：2013年10月25-26日 成都(详见报到通知)

　　[培训费用]：1800元/人(含培训费、资料费)食宿代订，费用自理。

　　[联 系 人]：齐老师 010-51146322 QQ:1225092981

　　[服务热线]：4000-080-070

　　[报名传真]：010-84802341

　　[官方网站]：http://www.zhongfang.org.cn

　　中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。