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房地产培训：房企土地增值税清算及土地稽查培训
【课程大纲】
房地产培训：报表如何填列？清算风险点在哪里？筹划的关键点在哪里？为什么某地产企业土地增值税清算调整后节税1200万元？为什么某地产企业经营方式调整后节税7600万元？为什么某企业重新设计纳税方案后，税负从12.3%降至8%，为此，中房商学院房地产培训网特邀全国著名税收筹划实战专家蔡老师以及部分专家，和大家一期分享企业的总经理把纳税作为一种经营、一种赚钱方式来思考和运作，赚取了最直接的经济利益。
【课程收益】
1、与权威专家“私密会谈”，解决个性化纳税难题
高端：房地产董事长、总经理、副总经理、财务总监专享
2、指导房地产企业做好全程纳税规划
权威：财税专家坐镇现场（税务官员/财税专家/知名机构专业人员）
3、高管交流酒会，获取不可多得的人脉拓展渠道
实用：高端研讨，针对性解决财税疑难问题
4、对房地产企业项目清盘与土地增值税清算详细解读
安全：私密会谈，安全节税
【讲师介绍】
蔡老师，全国著名税收筹划实战专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任，中房商学院房地产培训网高级顾问，会计学博士，北京大学、清华大学、中山大学总裁班、CFO总监班特约培训讲师，资深财税管理顾问，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”的专家，担任多家股份公司独立董事，担任多家房地产企业的税务顾问。
景老师，税务系统官员，多年税务稽查经验，参与国家税务系统多起房地产大案要案稽查。
徐老师，注册税务师，注册会计师，资深房地产税务顾问。
牛老师，中国税务咨询师，房地产清盘清算专家，参与多家房地产项目筹划方案的设计与运作，参与《房地产企业税收筹划实战报告》、《房地产企业土地增值税实战与案例精解》编著。
【课程大纲】
一、土地增值税清算环节鉴证与审核
（一）土地增值税清算的受理
1、土地增值税清算的概念
2、土地增值税清算的条件
3、土地增值税清算的期限
4、土地增值税清算应报送的资料
5、《土地增值税清算申请表》的填制
6、《与收入相关的面积明细表》的填制
7、清算资料的审核与受理
（二）土地增值税清算的鉴证与审核的基本规定
1、清算鉴证与审核的方式
2、清算鉴证与审核应特别关注的主要事项
3、“清算单位”的鉴证与审核
4、土地增值税清算时清算项目到底应该分为几类
5、如何“国家有关部门审批的房地产开发项目”、“分期开发的项目，以分期项目为单位清算”、6、“一次性取得土地，分期开发”
7、一次性取得土地分期开发的共同费用的摊销
8、商住一体楼土地增值税计算
9、“公寓”、“商住两用房”是否可以按住宅对待
（三）土地增值税清算收入的鉴证与审核
1、土地增值税收入的组成
2、政府补贴收入在计算土地增值税时应如何处理
3、非直接销售和自用房地产的收入确定
4、关于土地增值税清算时收入的最终确认
5、《转让房地产收入明细表》的填制
6、土地增值税清算项目收入审核的基本程序和方法
（四）土地增值税清算扣除项目的鉴证与审核
1、、扣除项目的组成
2、《扣除项目明细表》的填制
3、合法有效凭证的界定
4、土地增值税对预提费用的处理
5、属于多个房地产项目共同的成本费用，应如何处理
6、扣除项目审核的基本程序和方法包括
7、扣除项目审核的16项主要内容
8、取得土地使用权所支付的金额的鉴证与审核
9、《取得土地使用权所支付的金额明细表》填制
10、支付给国土资源局的土地违约金、滞纳金是否可以计入开发成本扣除
11、企业外购楼盘发生的契税转让时如何计算扣除
12、土地征用及拆迁补偿费鉴证与审核
13、产权条换方式销售不动产开发成本的扣除
14、《土地征用及拆迁补偿费明细表》填制
15、如何区分拆迁补偿费与土地使用权转让支出？拆迁补偿费应取得什么票据
16、《前期工程费明细表》的填制与审核
17、建筑安装工程费鉴证与审核及《建筑安装工程费明细表》填制
18、房屋装修费用怎样确定
19、地下车库、商铺的建筑安装成本应如何计算扣除
20、基础设施费鉴证与审核及《基础设施费明细表》填制
21、公共配套设施费鉴证与审核及《公共配套设施费明细表》填制
（五）其他与清算有关的项目的鉴证与审核
1、印花税、契税扣除有哪些相关规定
2、未出售房屋缴纳的营业税金及附加是否允许扣除
3、加计扣除的规定都适合哪些开发项目
4、转让旧房及建筑物扣除项目的鉴证与审核
5、什么情况下需要进行价格评估
6、土地增值税税率是怎样规定的
二、如何进行土地增值税清算？流程如何把握？
1土增增收的条件有哪些？
2土增纳税人的确认需要注意哪些问题？
3集体土地建房开发是否属于土增征收的范围？
三、土地增值税清算中有哪些实际问题？如何破解这些疑难问题？
1、应税收入和扣除项目的确认
2、土地增值税优惠政策
3、土地增值税的计算与缴纳
4、土地增值税纳税申报
5、土地增值税的会计处理
问题详解：
（1）土增扣除项目的四个原则是什么？
（2）如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？
（3）政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题？
（4）不同方式下取得土地如何确认土地成本？（股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等）
（5）耕地占用税可否作为土地成本？城镇土地使用税呢？
（6）房开企业土地使用税纳税义务起止时间详解。
（7）和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理？
（8）拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核？
（9）人防设施发生的成本可以扣除吗？红线外的道路、公园开发是否可以扣除？
（10）资本化利息是否归集开发成本？城镇土地使用税呢？餐费？
（11）开发费用扣除详解（据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析）
（12）企业不同融资方式的税收风险控制（民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种）
四、税总发[2013]67号文发布后，各地税务局如何部署稽查工作？
1税务机关的前期管理
2土地增值税的申报与预缴
3土地增值税缴纳税款的账务处理
4土地增值税的核定征收的条件及最低核定征收率
五、怎样做好土地增值税清算的战略规划？
【课程说明】
[组织机构]：中房商学院 中房博越
[时间地点]：2013年9月27-28日 上海（详见报到通知）
[培训费用]：3800元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
[联 系 人]：齐老师 010-51146322 QQ:1225092981
[服务热线]：4000-080-070
[报名传真]：010-84802341
[官方网站]：http://www.zhongfang.org.cn
中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。
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