[]【长沙】房企土地增值税清算应对与成本管控培训(4月25日)

房地产培训：房企土地增值税清算应对与成本管控培训

　　【课程背景】

　　房地产培训：房企土地增值税清算应对与成本管控培训;2014年是土地增值税稽查年，年初全国税务机关都在进行土地增值税内部培训与学习，目的就是全面有效稽查房地产企业的土增税，我们何以应对?首先要了解税务机关的稽查精神，然后要把握税务机关的稽查思路与方法。

　    【讲师介绍】

　　王老师，中房商学院房地产培训高级顾问;会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、阳光财税答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。

　　【课程大纲】

　　第一部分 土地增值税征税范围及计算流程

　　1、土地增值税清算的条件有哪些?2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题?

　　3、土地增值税计算的流程概述 4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围?

　　第二部分 收入与成本配比管控与风险解读

　　一、税收确认收入的金额与时间

　　1、企业所得税就未完工产品如何确认收入?2、预收账款如何在季度申报表反映?如何在年度申报表反映?

　　3、“价外费用”的内容?各个税种对待“价外费用”有何不同?4、税法“完工”的标志和会计有何差别?

　　5、如何理解“开始投入使用”的起点? 6、“计税收入”和会计的收入有什么差别?

　　7、“计税成本”的构成有哪些?哪些内容可以预提?预提的“计税成本”有哪些限制?和会计“主营业务成本”的差异在哪里?“计税成本”的终止日在什么时间点?

　　二、特殊销售模式下的收入不同处理

　　1、售后回购的税会差异分析 2、售后回租的税会差异分析

　　3、“拆一还一” 的税会差异分析 4、以房抵债的税会差异分析

　　三、房地产开发成本的确认与归集

　　1、确定成本核算对象的原则和方法是什么?2、“开发成本”科目设置以及明细科目归集的内容解读

　　3、成本费用归集的原则是什么? 4、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等

　　5、“建设—移交”模式的土地成本确认 6、“成本差”的税会差异分析

　　四、特殊业务税收分析与解读

　　1、“甲供材”双方的会计处理与税收处理 2、不同“销售”车位模式的会计处理与各税的不同处理

　　3、售楼处会计处理与各税的不同处理 4、“精装修”范围的确认与税收分析

　　第三部分 土地增值税重点问题解析

　　1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么? 2、如何理解合法有效的凭证?白条如何规避税收风险?

　　3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题?

　　4、不同方式下取得土地如何确认土地成本?(股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等)

　　5、耕地占用税可否作为土地成本?城镇土地使用税呢?

　　6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解

　　7、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理?

　　8、拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核?

　　9、人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公园开发是否可以扣除?

　　10、资本化利息是否归集开发成本?城镇土地使用税呢?餐费?

　　11、开发费用扣除详解据(实扣除、计算扣除不同税收待遇分析)

　　12、企业不同融资方式的税收风险控制民(间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种模式)

　　13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除?

　　14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除?七种不同情况加计扣除的税收分析。

　　15、具备哪些条件，企业进行土地增值税强制清算和通知清算?

　　16、清算开始后凭证的截止时间如何规定?

　　第四部分 土地增值税清算流程详解

　　1、收入确认的原则和依据是什么? 2、开发产品的赠与和销售区别要点是?

　　3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同?4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项?

　　5、非直接销售开发产品如何确认收入? 6、低价售房给员工、股东的税收风险?

　　7、销售折扣方式下买(一送一、捆绑销售等)收入如何确认?8、代收费用是否计入房价的税负测算

　　第五部分 营改增对房地产企业有何影响?

　　【课程说明】

　　[组织机构]：中房商学院 中房博越

　　[时间地点]：2014年04月24号全天报到，25-26号(周五、六)培训，9：00-17:00。长沙 银河大酒店 (湖南长沙市五一东路85号)

　　[培训费用]：2300元/人(含培训费、资料费、午餐费)住宿代订，费用自理。食宿费用自理，会务组代办，标准间280元/天(含早)，午餐60元/人，可协助拼房。

　　[服务热线]：4000-080-070

　　[报名传真]：010-84802341

      【联 系 人】中房商学院陈老师13220116135、18301562532（同微信）QQ：2113220432
 
        特别提示：本课程可设计为企业定制内训！

　　中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。