[]【北京】房地产企业税务风险控制与“两税”清算的税务处理实务

　　【北京】房地产企业税务风险控制与“两税”清算的税务处理实务

　　中房商学院将秉承 “唯有实战、方有实效”的宗旨，将提供房地产全方位和全产业链的优质服务，为房地产行业输送实战型的高端人才，领跑房地产培训行业。

　　【课程背景】

　　当前房地产企业面临着不断增加的外部监管环境，税务风险陡增：

　　1、房地产企业已经连续12年成为税务总局税务专项稽查对象，由此引发的房地产涉税行政及刑事案件层出不穷。

　　2、省一级税务局已经建立房地产企业集中处理信息系统，并与国土资源部门、房管部门联网。

　　3、目前我国还没有统一的税法典，税收政策不完善，由此带来各地税务机关自由裁量权过大，税收政策执行口径差异大。如《税收征收管理法》第六十三条规定，对纳税人偷税的，税务机关可对纳税人处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。

　　4、由于许多房地产企业粗放式经营，内部机构设置不合理、管理不善、专业人员缺乏等原因也会引发大量税务风险，轻则招致追缴税款、罚款，重则相关负责人被处以刑罚。房地产企业需要对涉税法律风险因其充分的重视。

　　2013年6月20日，国家税务总局颁布《关于进一步做好土地增值税征管的通知》(税总发〔2013〕67号)，在这个号称史上最严厉的“67号清算令”中，明确要求各地税务机关对近几年积压的未清算项目进行全面清算，制定工作计划，督促企业限期自行清算，对拒不清算的要严肃处理… …

　　【课程收益】

　　1、了解近年来税务稽查部门针对房地产企业的税务稽查重点;

　　2、把握房地产企业运营中的关键性税务风险点;

　　3、掌握建立房地产企业税务风险管理制度的基本途径及方法;

　　4、明确税总发〔2013〕67号文的应对策略;

　　5、掌握房地产项目土地增值税清算的实务操作重点;

　　6、掌握房地产项目企业所得税清算的流程及实务操作重点;

　　【课程对象】

　　1、房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员

　　2、各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士

　　【讲师介绍】

　　魏志标：中房商学院高级顾问。北京市著名律师事务所首席税务律师;注册税务师;北京市律协税法专业委员会委员;中国人民大学律师学院兼职教授;是Tax Planet专家库成员;参与编著《中国税法注解》(法律出版社);

　　与律商联讯、CCH等全球知名财税机构合作，在北京、上海、天津、南京等地为企业进行多场税法培训，受到企业欢迎;多次受邀在中央财经大学等地为国、地税工作人员进行税务培训。

　　卢伟：中房商学院特约讲师，清华大学、中央财经大学客座教授。同时拥有律师和注册税务师执业资格。致力于房地产企业税务服务，帮助房地产企业在合法的前提下最大限度地节税，降低企业税负，增加企业效益。卢老师参与过百余个房地产开发项目的企业所得税、土地增值税清算，有丰富的实务操作经验。

　　【课程大纲】

　　第一天(12月21日)魏老师

　　第一讲：房地产企业税收管理最新动态

　　■“关联交易”及“虚列成本”等引发的纳税调整日益增加;

　　■连续12年成为税务总局税务专项稽查对象;

　　■连续2年成为财政部重点检查对象;

　　■《中国房地产企业税务风险管理研究报告(2013-2014)》

　　第二讲：房地产企业面临的主要税务风险

　　■土地取得引发的税务风险

　　■规划设计引发的税务风险

　　■融资引发的税务风险

　　■建筑施工引发的税务风险

　　■预售引发的税务风险

　　■清算引发的税务风险

　　■案例：某房地产公司税务健康检查情况介绍

　　第三讲：房地产企业税务风险管理核心应对策略

　　■项目前期进行系统税务规划

　　■对取得土地使用权的不同方式进行测算

　　■融资费用应取得合法的利息发票

　　■完善拆迁安置和建安成本的凭证支撑体系

　　■加强合同管理及重点成本费用的发票管理

　　■科学管理各种类型的收入

　　■建立项目税务风险管理机制

　　■做好税务稽查防范与应对

　　■案例：某房地产公司建立税务风险管理体系

　　第二天(12月22日)卢老师

　　第一讲：2013-2014年土地增值税清算税收环境分析

　　■我国宏观经济形势分析

　　■2013年国地税税收任务压力巨大

　　■税总发〔2013〕67号文解读及应对

　　第二讲：土地增值税清算实务

　　■近年来房地产企业土地增值税清算税收政策解读及各地做法

　　■土地增值税的预征、清算和核定征收

　　■土地增值税的征税对象及税率

　　■自行清算和通知清算启动条件分析

　　■清算单位的确定

　　■清算时未转让的房地产处理

　　■清算收入的范围及3步确认法

　　■清算5大扣除项目详细解析

　　■扣除项目的5种分配方法

　　■案例：房地产土地增值税清算流程及实务要点

　　第三讲：企业所得税清算政策解读及操作实务

　　■近年来房地产企业企业所得税清算税收政策解读及各地做法

　　■房地产公司企业所得税汇算清缴重点实务解析

　　■房地产开发项目公司注销所得税清算操作实务

　　■房地产项目企业所得税清算与土地增值税清算差异比较

　　■案例：某房地产企业所得税清算流程及实务要点

　　第四讲：未清算开发项目法律风险及应对

　　■未清算项目引发的行政责任分析

　　■未清算引发的刑事责任分析

　　■关于未清算项目的涉税事项处理建议

　　■案例：某著名房地产公司处理未清算项目介绍

　　【费用说明】

　　【主办单位】中房商学院 中房博越地产机构

　　【培训时间】2014年1月18-19日 北京

　　【培训费用】人民币1980元/人 包含：讲师费、场地费、茶歇、现场咨询费等;会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。午餐费：60元/人/天。

　　(会员卡消费，等比例扣除)

　　【联系 人】王老师13621348837

　　【报名传真】010-53596539

　　【电子邮箱】2060150775@qq.com