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房地产培训：房企税收筹划方法及土地增值税清算培训
【课程背景】
房地产培训：面对严峻的税收形式，全国性的反避税工作已经展开，国家税务总局和各级税务机关列为2013年税收专项检查的对象，面对这样的形式，中房商学院房地产培训网特邀请房地产税务筹划专家陈老师，全面解析房地产开发项目结算程序内容、企业所得税纳税处理和汇算清缴技巧，以及土地增值税清算处理等财税实务。
【课程收益】
全面了解房地产项目开发的程序和对开发成本的准确核算
掌握企业所得税收入确认、开发成本和开发费用的税收处理
介绍房地产企业最新反避税政策及熟悉房地产税收策划的主要思路、方法及运用
【课程对象】
房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。
【讲师介绍】
陈老师，注册税务师、高级会计师，著名税务专家，中房商学院房地产培训网高级顾问，国家税务总局全国巡讲讲师团成员之一，曾在税务干部学校任教，历任区地税局税政科副科长、科长、副局长、局长，现任职于某税务局稽查局局长、省注册税务师后期教育主讲老师、国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾问及专家；全国税务系统的业务精英，其税收策划理论界独树一帜，多家税收策划网络评价其为“十大税收策划专家”在国家级税务专业报刊发表税收业务论文107篇。他撰写的40万字个人专著《企业所得税疑难业务指南》发行后，深受中国税务界和企业界的好评，成为全国财税系统的畅销书。
主讲课程：《财务会计纳税核算技能》、《新税法与税制改革》、《税收征管和税务稽查》、《如何接受税务检查和纳税评估》、《企业如何应对税务争议》、《所得税汇算清缴》、《新税法在会计核算中的应用》等。
【课程大纲】
一、房地产企业常见税收问题
1、企业所得税收入方面的18大问题
2、企业所得税成本费用方面的10大问题
3、土地增值税主要存在的25个问题
4、营业税中的13个主要问题
二、房地产企业主要税收筹划方法实务案例解析
1、国家土地增值税反避税政策及新举措分析，企业应对土地增值税反避税的主要准备工作与相关策略
2、税收优惠政策的筹划及风险分析，包括普通标准住宅税收筹划和国家建设需要自行转让原房地产策划
3、收入的筹划及风险分析，包括实行价格折扣促销、分解装修价款、代理机构分解收入等策划
4、开发成本及其他的筹划风险分析，包括成本费用票据、增加项目管理人员、增加装修支出、合理选择扣除项目分配方法、利息费用选择扣除、征收方式选择、控制清算时间等
5、企业股权转让规避土地增值税和营业税筹划
6、企业合并转移不动产税收筹划
7、企业分立转移不动产税收筹划
8、资金危机下不动产售后回购、售后回租融资的策划
三、企业所得税与土地增值税差异比较
1、企业所得税汇算清缴与土地增值税清算的区别
2、企业所得税收入的大范围与土地增值清算收入的小范围
3、企业所得税与土地增值税在开发成本上的6项差异
包括：土地征用及拆迁补偿费差异、前期工程费差异、公共配套设施费差异、营销设施建造费如售楼部建造费用装修费用差异、成本核算对象与清算项目差异、分配方法差异等。
4、企业所得税的管理费用、销售费用和财务费用范围与土地增值税开发费用扣除范围的2大不同点
5、其他5个方面的不同点
包括：核定征税条件、预提费用、核定计税成本、交换取得土地成本和后续取得成本发票等五个方面。
四、房地产开发项目土地增值税清算实务
1、土地增值税清算的三大项目对象
2、土地增值税的预征、核定征收和清算的三种征收方式
3、可以清算和必须清算两类项目清算的时点及风险责任
4、整体项目清算中分类清算的选择原则
5、项目清算收入的范围及3项确认方法
6、拆迁补偿产权调换的收入确认与同步扣除
7、项目清算5大扣除项目详细解析
包括契税、土地闲置费、拆迁补偿支出票据、政府拆迁补助收入、土地登记费、土地复垦费、农业重点开发基金、新菜地开发基金、基础设施配套费、地质勘探、地下文物勘探费用、墙体材料专项基金、地形图测绘费、总体规划设计费、施工图设计费、环境设计费、开发项目可行性编制费、人防易地建设费、城市道路占用挖掘费、白蚁防治费、环境监测专业服务费、开发土地平整、开发土地垃圾清运费、回填土费用、定位放线费、临时用水、临时用电、临时用道路费、门（楼）牌费、建筑工程、市政工程抗震设计审查费、散装水泥专项资金、地基检测费、工程监理费用、建筑安全监督管理费、“甲供材”甲、乙双方的正确处理、装修费用、配套设施费、开发间接费用范围及票据合法性等详细解析；扣除项目在清算项目中的5种分配方法选择
五、房地产开发项目结算及会计核算
1、项目开发的三个阶段及取得土地使用权应注意的问题
其中包括：房地产企业资质、开发项目准备阶段、行政审批阶段和权属初始登记阶段。
取得国有土地使用权的最主要途径：
（1）出让方式
（2）划拨方式
（3）转让方式
（4）参加竞拍取得开发项目
2、房地产项目开发结算的四个程序及税收上必须事先解决的问题
3、六项开发成本的归集范围及会计核算账户设置、程序、方法
4、开发间接费用的10大内容核算
5、房屋开发成本与土地开发成本的核算比较
【课程说明】
[组织机构]：中房商学院 中房博越
[时间地点]：2013年9月28-29日 南京（详见报到通知）
[培训费用]：3280元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
[联 系 人]：齐老师 010-51146322 QQ:1225092981
[服务热线]：4000-080-070
[报名传真]：010-84802341
[官方网站]：http://www.zhongfang.org.cn
中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。
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