[]【郑州】房企年终汇算清缴及成本配比控制培训(11月15日)

房地产培训：房企年终汇算清缴及成本配比控制培训

　　【课程对象】

　　各房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管、会计核算人员、

　　税务主办相关部门负责人及税务、会计事务所等人员。

　　【讲师介绍】

　　王老师，中房商学院房地产培训高级顾问，会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。

　　【培训内容】

　　第一部分：房地产企业收入与成本配比控制

　　一、会计收入确认的原则

　　二、会计收入确认的金额

　　现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、销售返利、销售回扣六种模式下收入解读

　　三、房地产开发成本的确认与归集

　　1、确定成本核算对象的原则和方法是什么?

　　2、成本费用归集的原则是什么?

　　3、“开发成本”科目设置及明细科目归集内容解读

　　4、股权收购之下的土地成本确认与筹划

　　5、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等

　　6、成本差的税会差异分析

　　7、取得土地返还款如何处理达到节税效果最大化?

　　8、建设移交模式的土地成本确认

　　9、八中不同融资方式下，利息费用、票据的税收处理与风险分析

　　四、成本分摊的原则和方法

　　1、成本分摊的原则

　　2、占地面积法案例解读

　　3、建筑面积法案例解读

　　4、预算造价法案例解读

　　5、直接成本法案例解读

　　6、层高系数法案例解读

　　7、四种不同车位建造模式下的成本分摊

　　8、人防工程所负担的成本有哪些?

　　五、特殊业务税收分析与解读

　　1、&甲供材双方的会计处理与税收处理

　　2、售楼处会计处理与各税的不同处理

　　3、不同销售车位模式的会计处理与各税的不同处理

　　4、精装修范围的确认与税收分析

　　六、清盘阶段土地增值税的税收问题

　　1、清算单位税收如何规定?如何确认清算单位达到节税最大化?

　　2、二次清算的引入和运用

　　3、六种不同销售开发产品之下的加计扣除分析

　　4、房屋自用一年之后销售的税收负担分析

　　七、特殊销售模式下的收入不同处理

　　1、四种不同情况之下的买一送一如何进行会计处理?如何进行税收处理?

　　2、售后回购的税会差异分析

　　3、售后回租的税会差异分析

　　4、拆一还一的税会差异分析

　　5、以房抵债的税会差异分析

　　6、如何把握低于市场价格销售房屋?

　　7、还本销售的税会处理

　　8、以下模式之下的合作建房税收解读：投资方以现金合作，分回房产或分回货币;出地方以土地合作，分回房产;出地方以土地合作，分回货币;土地投资分配利润;以租代建等。

　　9、以土地、房屋投资模式下双方的收入、成本确认金额与税收风险分析

　　10、捐赠、赞助、奖励、分配等视同销售的税收处理

　　九、税收确认收入的金额与时间

　　1、企业所得税就未完工产品如何确认收入?

　　2、预缴的营业税是否可以在所得税前扣除?

　　3、预收账款如何在季度申报表反映?如何在年度申报表反映?

　　4、税法完工的标志和会计有什么差别?

　　5、如何理解开始投入使用的起点?

　　6、计税收入和会计的收入有什么差别?

　　7、一次收款、按揭、委托销售(超价分成)、视同买断、包销如何确认收入?

　　8、计税收入、计税成本如何在企业所得税申报表反映?

　　9、违约金的取得与支付在营业税、企业所得税、土地增值税有哪些不同?

　　10、价外费用的内容包括哪些?各个税种对待价外费用有哪些不同?

　　11、小产权房屋销售有哪些税收风险?

　　第二部分：2013年房地产企业年终汇算清缴最新解读

　　1、最新所得税税收政策解读及实务运用

　　2、现行所得税政策分析解读与税收筹划技巧

　　3、房地产企业所得税汇算清缴操作策略与案例分析

　　4、房地产企业所得税汇算清缴与财务疑难问题处理

　　5、《所得税纳税申报表》分析处理及填报示范

　　6、涉及相关法律法规与疑难问题

　　【课程说明】

　　[组织机构]：中房商学院 中房博越

　　[时间地点]：2013年11月15-16日 郑州(详见报到通知)

　　[培训费用]：1600元/人(含培训费、资料费)食宿代订，费用自理!

　　[联 系 人]：齐老师 010-51146322 QQ:1225092981

　　[服务热线]：4000-080-070

　　[报名传真]：010-84802341

　　中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。

　　业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。