【北京】房地产全价值链税收疑难问题处理与风险规避专题培训(5月9-10日) 【专题说明】 在“国地税合并+金税三期 +黑名单联合惩戒+个税改革+社保改嫁”的大背景下,总局2019年提出 “提层级+壮筋骨+促联动”的稽查新手段,发挥稽查“利剑”作用,构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局。 房地产建安企业经营周期长、成本费用复杂、经营环境不规范等原因导致税收风险相比其他行业而言更加复杂。如何降低财税人员自身风险尤其是刑事风险,如何面对即将到来的稽查风暴,如何未雨绸缪降低企业的风险等问题已迫在眉睫。 此次培训从设立融资阶段、拿地阶段、开发建设阶段、转让销售及持有阶段全价值链为主线,为大家详细剖析各阶段主要的、易错高发的涉税风险,并阐释处理技巧及稽查应对技巧,使企业在新的征管环境下运筹帷幄、从容面对,降低企业及相关人员的税收成本、税收风险,提升自身价值。 【主讲专家】 李老师:注册会计师,注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师;北京财税研究院研究员;中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师;著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年,熟悉税收征管工作的实际情况,深谙企业的涉税需求,具有丰富税务实战经验,并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训,深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评,业内称为“实战大师、金牌讲师”。 【培训对象】 各房地产公司的老板、财务总监、税务总监、合同管理、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。 【教学提纲】 第一节:知己知彼—房地产企业2019年稽查环境剖析 1.现代税收征管大格局=大数据+大风控+大稽查 2.提层级+壮筋骨+促联动 3.金税三期并库+国地税合并 4.“个税+社保+企业所得税”联动稽查 5.土地增值税 “一地鸡毛+百花齐放” 6.地产企业面临的八大风险 第二节:2019地产企业不得不关注的税收新政剖析及实操技巧 1.增值税降税、扩围、进项加计递减、留底返还新政剖析及谋划策略 2.关联方融资新政策剖析及应用技巧 3.小微企业新政策剖析及应用技巧 4.28号公告深度剖析 —— 一个核心5个特例 5.“货物+建筑安装”新政剖析及涉税风险把控 第三节:设立及融资阶段疑难问题处理及风险规避 1.初始投资涉税风险剖析及处理技巧 2.土地投资是否以变更手续或办证为前提条件 3.投资未到位涉税风险剖析及风险规避 4.抽逃资金或股东借款涉税风险剖析及处理技巧 5.设立阶段融资涉税风险剖析及处理技巧 6.关联企业无偿拆借资金新政剖析及处理技巧 7.向民间高利贷融资涉税风险剖析及处理技巧 8.个人股东向银行贷款再给企业使用涉税风险剖析及处理技巧 9.资金池运作模式涉税风险剖析及处理技巧 10.统借统还涉税风险剖析及处理技巧 11.混合性融资“名股实债”涉税风险剖析及处理技巧 12.短拆或过桥资金涉税风险剖析及处理技巧 13.票据融资涉税风险剖析及处理技巧 14.利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及风险把控点? 第四节:拿地阶段疑难问题处理及风险规避 1.土地的获取方式、涉税风险剖析及处理技巧 2.限地价、竞配建”供给模式涉税风险点如何化解? 3.母公司拿地子公司运作涉税风险剖析及处理技巧 4.以路换地(红线外支出)涉税风险剖析及处理技巧 5.不可忽视的土地使用税和耕地占用税 6.契税涉税风险把控及处理技巧 7.土地闲置费纳税核算及税前扣除? 8.企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理 9.生地变熟地买卖是否可以加计扣除? 10.土地一级开发的涉税处理及税收风险点 11.拆迁补偿费涉税风险剖析及处理技巧 12.政府收回土地使用权各税种如何征收? 第五节:房地产开发建设阶段疑难问题处理及风险规避 1.票据稽查风险点及处理技巧 2.房地产四大预提费用扣除涉税要点把控 3.成本方面税务稽查常见四大问题 4.计税成本对象确定的六大原则及处理技巧 5.计税成本组成及财务核算 6.四大成本分摊方法应用技巧 7.商住一体楼财税核算技巧及税收风险应对 8.地下停车场是否需要分摊土地成本? 9.工程预决算、工程定额在成本列支中的指导作用 10.开发费用、开发间接费用涉税风险剖析及处理技巧 11.甲供工程、甲控工程涉税风险剖析及处理技巧 12.售楼部所得税和土地增值税税前列支差异及风险规避 第六节:转让销售及持有阶段疑难问题处理及风险规避 1.预收阶段涉税风险剖析及处理技巧 2.土地增值税预征的计税依据确认争议及涉税风险把控 3.完工标准确认涉税风险剖析及处理技巧 4.各种违约金涉税风险剖析及处理技巧 5.项目清算时土地增值税涉税风险剖析及处理技巧 6.营改增对土地增值税收入的影响及争议分析 7.营改增后土地增值税与增值税销售额差异剖析及风险把控 8.公告亏损向前弥补涉税要点把控及会计处理 9.“以老带新”涉税误区及处理技巧 10.房子卖不掉,“以租代售”如何? 11.代收费用财税风险把控 12.视同销售收入涉税风险剖析及处理技巧 13.房地产企业对本企业职工降价售房如何计税? 14.政府限定回迁房价格如何确认收入额? 15.“拎包入住”(精装房)涉税风险剖析及税务筹划 16.无产权证地下建筑涉税风险剖析及税务筹划 17.房地产企业“卖房赠物”的税务处理分析及筹划 18.自持物业涉税风险剖析及税务筹划 19.免租期财税风险剖析及处理技巧 20.尾盘销售涉税风险剖析及处理技巧 第七节:社保和个税财税风险剖析及破解之道 第八节:风险规避2大核心原则 第九节:老师现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。 【课程说明】 【时间地点】2019年5月9-10日 北京 【培训费用】4800元/人,(费用包含学习费、场地、资料费、茶歇) 【联 系 人】陈老师 18301562532(同微信)13220116135 QQ:2113220432 除非注明,文章均为 中房商学院 原创,本文地址:http://www.zhongfang.org.cn/index.php?m=content&c=index&a=show&catid=91&id=9694 |
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