开发全程税控培训:国地税合并背景下的房地产企业开发全程税控与税收筹划培训 【课程背景】 2018税制大改之年,国地税合并、增值税税率降1点、个人所得税政策调整、小规模纳税人标准调整、金税三期、非居民金融账户涉税信息尽职调查、税收实名制认证、稽查改革、机器人、信用体系建立等……税制改革风起云涌,新政频出,金税三期预警评估系统功能强大。全面营改增后,房地产企业增值税、所得税、土地增值税清算、发票管理等事项互相影响,容易顾此失彼,稽查精准打击防不胜防,老项目与新项目并存、交织在一起,稍有不慎即发生补税、罚款、滞纳金等情况。怎样准确理解新的税收政策,合理规避税务风险是房地产企业的重要课题。 此课程以房地产企业开发全程主税种税收风险管控为主题,集中解决房地产企业增值税、所得税、土地增值税、发票管理以及会计处理的统筹协调,涉税风险管控与税收筹划。解决房地产企业涉税争议的焦点问题,并对金税三期监管下房地产企业日常中的疑难问题详细解惑,帮助企业规避和防范财务、税收风险。 【学员对象】 各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。 【金牌讲师】 孙老师:房地产营改增落地方案和辅导实施专家,中国注册会计师、注册税务师,原任全国首家5A级税务师事务所高级经理。孙老师做过营改增落地服务过的建筑和房地产企业:中国葛洲坝房地产集团有限公司、中国远洋集团房地产总公司、鹏润房地产开发有限公司、中关村开发建设集团、林达集团、北京中关村开发建设股份有限公司、中赫集团北京新天朝来房地产开发有限公司、北京中弘投资有限公司、北辰实业集团等。在税务师事务所工作18年,拥有多年财税专业经验,能够将理论与实践很好地结合起来,在全国进行过200多场建筑房地产财税培训,案例引用多,合理引导学员思维,达到良好的学习效果,受到学员一致好评的“实战派落地专家”,常年协助北京市区地税局做土地增值税复审工作。 【课程大纲】 第一节:2018年重要税制改革对房地产企业的影响及应对 1.国地税合并税制改革对地方经济的深远影响 2.「税总发〔2018〕129号」国家税务总局发布税务机构和税务人员代码标准 3.2018年国地税合并下的国家税务总局稽查重点工作安排 4.新政频出,盘点2018年最新税收政策解读 5.从企业所得税申报表修订看所得税管理的方向和重点 6.2018版业所得税预缴申报表的要点及对房地产企业的重大影响 7.增值税税率降低1点对房地产企业增值税管理的重大影响 8.2018年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对房地产企业的重大影响 第二节:营改增+金税三期对房地产企业监控案例与风险排查 1.金税三期上线、国地税合并、五证合一、纳税信用等级评定、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”等严征管模式等背景下的税务风险 2.营改增后房地产增值税热点问题的解析 3.房地产企业增值税进项税额抵扣实务总结 4.关联方无偿借款增值税所得税处理 5.如何防范三流不一致,及发票不规范风险排查与应对 6.一般计税与简易计税项目财税处理与税负差异分析风险管控 第三节:国地税合并后社保、个税改革对企业的政策影响与应对 1.社保新政大调整对社会及企业的重大影响 2.企业对减税降费政策应正确理解、积极应对 3.社会保险费征缴范围、费基和费率解析 4.企业工资发放、个税、社保的协调及风险管控 5.个人所得税法改革的影响与修正草案解析 6.个人所得税前扣除项目税务处理与筹划 第四节:营改增及国地税合并对房地产企业土地增值税的重大影响与应对 1.营改增政策对房开企业土增清算影响的主要文件解析 2.国地税合并后各重点省市土增政策汇总分析 3.国地税合并后土增清算风险及筹划分析 4.营改增政策对项目土地增值税预缴申报、项目清算的重大影响 5.土地增值税项目登记和预征管理 第五节:房地产开发拿地及前期阶段涉税风险管控纳税筹划 1.房地产开发企业税收风险管理 2.土地使用权的获取(购买土地环节)税务风险控制关键点 3.房地产企业营改增后收到地方政府土地返还款的财税处理 4.增值税一般计税下土地价款扣除问题 5.房地产企业转让在建项目土地价款的扣除 6.房地产企业筹建期的招待费问题 7.立项、规划、设计环节应注意哪些税收问题与节税策略 8.委托境外单位进行规划设计,支付设计费如何扣缴增值税 9.营改增后拆迁补偿费的税务处理 10.回迁房的财税处理和涉税风险分析 11.前期阶段涉及的契税和土地使用税的简要分析 第六节:房地产项目建设阶段的税收风险管控纳税筹划 1.“分类法”的要求及适用范围 2.划分开发产品成本核算对象的原则 3.开发成本中七大成本项目的核算内容 4.成本、费用划分原则及风险把控 5.计税成本对象确定的六大原则及处理技巧 6.成本费用税务稽查四大风险点 7.完工条件是成本核算与所得税征收方式的分水岭 8.税法规定的几种成本分摊方法的合理运用 9.开发项目地下车库分摊土地成本问题 10.利用基础设施建造地下车库的成本核算与土增税清算 11.人防工程土地增值税问题及税务处置技巧 12.企业所得税和土地增值税对借款费用的处理差异 13.房地产行业成本费用涉税稽查重点 14.房地产企业红线外支出的法务、财务和税务处理 15.售楼部、样板间的财税风险点 第七节:房地产项目竣工验收和销售阶段的纳税筹划 1.房地产行业收入常见涉税“重点问题”及税收风险点 2.销售地下车位财税处理纷争 3.新收入准则对房企销售收入确认的影响 4.房地产开发企业代收费用的涉税处理 5.视同销售业务税收政策变化以及计税基础的确定 6.房地产开发项目计税成本终结日的确定 7.预收账款结转销售收入时点问题 8.出售普通标准住宅土地增值税的税收优惠政策的适用 9.土地增值税清算对象的合理确定 10.装修费用的有效利用对降低土地增值税的影响 11.房地产企业转让在建项目与转让股权税收区别 12.土地增值税清算应注意的问题,如何合理有效降低税负 13.房地产企业销售未完工产品企业所得税处理问题 14.房地产企业销售自留物业的纳税筹划 15.投资性房地产的税会处理 16.房地产行业预提费用的税收风险及汇缴分析 17.开发项目清盘时怎样与税务机关清算企业所得税 18.房地产开发项目土地增值税清算工作中的重点和难点 19.尾房销售涉税要点把控及规划策略 20.土地增值税二次清算问题 第八节:房地产项目公司清算注销涉税风险及规划安排 1.退出房地产业务相关方的税务筹划 2.股权转让、股权支付的交易方案设计、财税分析及税务筹划建议 3.房地产项目公司股权转让与税收筹划 4.关于股权转让方式征收土地增值税的分析 5.公司注销阶段税务风险规避策略 6.清算所得税计算要点把控 第九节:房地产项目纳税筹划整体思路分析 1.金税三期下的税务稽查指导思想及一般思路 2.三张财务报表财务指标风险应对及金税三期涉税风险防控 第十节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。 【课程说明】 [组织机构]:中房商学院 [时间地点]:2018年9月19-20日 重庆(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组) [培训费用]:3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。 【联 系 人】陈老师13220116135 、18301562532(微信同号) 【电子邮箱】2113220432@qq.com [官方网站]:http://www.zhongfang.org.cn 中房商学院旗下服务现有中房培训、中房内训、中房网络大学、中房顾问、中房猎头、中房咨询、中房考察、中房BIM、中房俱乐部等。业务范围包括房地产管理咨询、顾问、公开课、企业内训,项目考察,人才服务等。内容涵盖工程项目、营销策划、设计、成本、招商、运营、物业管理、财务税法、人力资源、战略管理等住宅地产、商业地产和产业地产全产业链各个模块。 除非注明,文章均为 中房商学院 原创,本文地址:http://www.zhongfang.org.cn/index.php?m=content&c=index&a=show&catid=91&id=8788 |
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