[]【上海】房地产企业财税风险识别技术及合规性税务审计指引与案例演练(5月22-24日)

　　房地产企业四大税控技术系列课程：

　　课程一税务审计房地产企业财税风险识别技术及合规性税务审计指引与案例演练

　　课程二税负测算房地产企业税负测算技术及盈利预测操作指引与案例演练

　　课程三税收筹划房地产企业最优纳税方案设计原理及技术指引与案例演练

　　课程四税控提升税控技术实践应用综合提升策略与业界标杆房企税务案例评点

　　【主讲专家】

　　蔡老师，税收筹划实战专家，国际高级注册会计师，被业界誉为“用三种眼光看税收筹划”，担任国内多家房地产企业财税顾问，担任多家上市公司独立董事，是国内实现理论与实践紧密结合的财税界大牌专家。现担任中央财经大学教授、博导，税收筹划与法律研究中心主任，兼任中国税务学会学术委员，国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，出版《卓越税控——新常态下的税务管理实战》《房地产企业全程会计核算与税务处理》《房地产企业八个税收筹划方案》《避税那些事儿》等畅销书，讲座深入浅出，幽默风趣，实操性强，在业界有着广泛深远的影响。

　　【课程大纲】(房地产税控技术之一)

　　房地产企业财税风险识别技术及合规性税务审计指引与案例演练

　　1.金税三期对房地产财税工作的影响

　　1.1“金税三期”上线对房地产企业的影响

　　(1)“金税三期”：发现房地产企业税务风险之源

　　(2)“金税三期”：拨动发票开具与发票管理之弦

　　(3)“金税三期”：揭秘职工薪酬扣除、股权转让与个税关联性

　　(4)“金税三期”：国地税数据无缝对接

　　(5)“金税三期”：限制了税务机关的自由裁量权

　　1.2房地产企业针对“金税三期”的风险应对策略

　　2.合规性税务审计及其操作指引

　　2.1合规性税务审计的概念与目标

　　2.2合规性税务审计的程序与方法

　　步骤1：【项目描述】

　　步骤2：【风险识别】：指明风险情况，标注法律依据

　　步骤3：【解决方案】：如何处理，未来如何防范

　　2.3合规性税务审计操作实务

　　(1)【典型案例评点】

　　(2)【模拟演练】

　　3.财税风险识别技术与典型风险事项

　　3.1如何识别财税风险

　　3.2房地产企业主要财税风险分析

　　3.2.1前期工作环节

　　(1)土地使用税取得环节的财税风险

　　(2)土地缴纳契税的财税风险

　　(3)土地成本确认的财税风险

　　(4)拆迁补偿及补偿款项的财税风险

　　3.2.2工程施工环节

　　(1)甲供材与加工设备的财税风险

　　(2)混合销售问题的财税风险(区分外购材料与自产货物)

　　(3)工程合同及工程款项支付的财税风险

　　(4)基础设施建设费的财税风险

　　(5)公共配套设施费的财税风险

　　(6)精装修的财税风险(包括清包工)

　　(7)开发间接费的确认与分摊的财税风险

　　(8)销售、出租车库(车位)与人防车位的财税风险

　　(9)代建工程的财税风险

　　(10)支付赔偿金、补偿款的财税风险

　　(11)企业向股东自然人借款的财税风险

　　(12) 项目公司之间资金拆借的财税风险

　　(13)集团公司之间利息支出的财税风险

　　(14)无票成本的处理

　　(15)私车公用的处理

　　3.2.3预售/销售环节

　　(1)产品销售收入确认的财税风险

　　(2)买一赠一销售的财税风险(包括赠送家电、赠送房子、车库)

　　(3)销售定价的财税风险

　　(4)售后回购、售后回租的财税风险

　　(5)现金折扣、销售折让、销售退回的财税风险

　　(6)分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、包销方式的财税风险

　　(7)视同销售的处理技巧

　　(8)未签合同的定金、会员费、诚意金的财税风险

　　(9)补退房产差价的财税风险

　　(10)营销设施建造费处理的财税风险

　　(11)代收费用的财税风险

　　(12)以房抵债的财税风险

　　3.2.4项目清算环节

　　(1)成本分拆与归集的财税风险

　　(2)不同业态产品成本分摊的财税风险

　　(3)转让在建工程的财税风险

　　(4)土地增值税清算的财税风险

　　(5)企业所得税汇算清缴的财税风险

　　(6)企业注销清算的财税风险

　　(7)尾盘处理的财税风险

　　3.2.5自持物业环节

　　(1)商业经营模式的财税风险

　　(2)商业(含底商)、车位出租或出售选择的财税风险

　　(3)房产租赁的财税风险

　　(4)自营商业的财税风险

　　(5)商业和底商房产税缴纳的财税风险

　　(6)商业转固的财税风险

　　(7)无偿移交公共配套设施的财税风险

　　4.财税风险识别技术与合规性税务审计演练

　　4.1典型案例演练与分析：如何识别财税风险

　　4.2典型案例演练与操作：合规性税务审计流程与方法

　　【费用说明】

　　【主办单位】中房商学院

　　【时间地点】5月22日全天报到，23-24日(周三、四)9:00-17:00上海(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组)

　　【培训费用】4800元/人(含中餐，赠送一年网络视频课程)。食宿费用自理，会务组代办，午餐70元/人。　　

　　【联 系 人】陈老师13220116135 、18301562532（微信同号）  

　　【电子邮箱】2113220432@qq.com

　　【官方网址】 www.zhongfang.org.cn